A empresa deverá gerar o arquivo da ECF – Escrituração Contábil Fiscal com recursos próprios.
O arquivo será obrigatoriamente submetido ao programa gerador da ECF para validação de conteúdo, assinatura digital, transmissão e visualização.
É possível o preenchimento da ECF no próprio programa gerador da ECF, em virtude da funcionalidade de edição de campos.
A recuperação de dados da ECD – Escrituração Contábil Digital, é obrigatória para empresas que são obrigadas a entregar a ECD.
O arquivo digital é composto por blocos de informação e cada bloco terá um registro de abertura, registros de dados e um registro de encerramento:
| Bloco |
Nome do Bloco |
Descrição do Bloco |
| 0 |
Abertura e Identificação |
Abre o arquivo, identifica a pessoa jurídica e referencia o período da ECF. |
| C |
Informações Recuperadas das ECD (bloco recuperado pelo sistema – não é importado) |
Recupera, das ECD do período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. |
| E |
Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – não é importado)
A recuperação de dados da ECD é obrigatória para as empresas obrigadas a entregar a ECD. |
Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. |
| J |
Plano de Contas e Mapeamento |
Apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial. |
| K |
Saldos das Contas Contábeis e Referenciais |
Apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais. |
| L |
Lucro Líquido |
Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o lucro líquido da pessoa jurídica tributada pelo lucro real. |
| M |
e-LALUR e e-LACS |
Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da pessoa jurídica tributada pelo lucro real – partes A e B. |
| N |
Imposto de Renda e Contribuição Social (Lucro Real) |
Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais). |
| P |
Lucro Presumido |
Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido. |
| T |
Lucro Arbitrado |
Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado. |
| U |
Imunes ou Isentas |
Apresenta o balanço patrimonial das imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL com base no lucro real. |
| X |
Informações Econômicas |
Apresenta informações econômicas da pessoa jurídica. |
| Y |
Informações Gerais |
Apresenta informações gerais da pessoa jurídica. |
| 9 |
Encerramento do Arquivo Digital |
Encerra o arquivo digital. |
Guia Tributário 